10月1日起，新加坡家办申请税务奖励须提供背景调查报告
为了净化流入新加坡市场的外来资本，上周一，新加坡金管局（MAS）又一次推出家办申请的监管利器——
新加坡家族理财办公室管理的基金，在申请家办税务奖励时，必须附上新加坡金融管理局指定的筛查服务商所提供的背景调查报告。
图源：新加坡金管局官网
官方指定报告出具机构
从2024年10月1日起，申请家办税务优惠时，必须要同时递交下列新加坡金管局指定的机构出具的背景调查报告。而金管局也表示，筛查报告的过程，大概需要两周左右。
目前，新加坡政府正在积极缩短家办申请相关税务豁免计划的等候时间。从明年2025年开始，等候时间应该会恢复到正常的三个月左右。
新加坡家办税务豁免哪些基金？
新加坡家办税务豁免，是一项旨在吸引外来优质（超）高净值资本的减、免税务的措施。
要获得13O或13U税务奖励的批准，由家办管理的基金工具必须满足资产管理、投资专业人员、支出、资本调配和维持私人银行账户等各方面的特定条件。
13O和13U的基本申请要求
图源：新加坡金管局官网
目前，这项措施被延长到了2029年12月31日。
13O
13O所规定的基金税务奖励计划（Investment Fund Tax Incentive Scheme under Section 13O）适用于以下3类基金：
✅ 合格私募股权基金（Qualifying Private Equity Fund）：专注于投资私人公司股权的基金。
✅ 合格风险投资基金（Qualifying Venture Capital Fund）：专注于投资创业公司和高科技公司的基金。
✅ 合格基础设施基金（Qualifying Infrastructure Fund）：专注于投资基础设施项目的基金。
13U
13U所规定的基金税务奖励计划（Investment Fund Tax Incentive Scheme under Section 13U）适用于所有类型的基金，包括13O覆盖的3类基金等。
13O和13U – 提供的税务优惠包括：
🔺免征基金管理公司的所得税：基金管理公司从管理符合条件的基金中获得的收入和利润，以及与这些基金相关的资本利得和股息收入，均免征公司所得税。
🔺免征资本利得税：基金管理公司通过出售或处置符合条件的基金的股权或资产获得的资本利得，免征资本利得税
阶梯式消费要求
图源：新加坡金管局官网
怎样才能顺利申请到新加坡家办？
从目前新加坡政府一系列监管力度增大的措施中，我们不难看出，新加坡家办以及税务豁免计划的申请和管理要求上不管是审核方向、力度还是时间，都更上了一个台阶。
所以，家办管理公司更应该注重打造一个合规治理框架，比如：
为了确保符合MAS的监管要求，并充分利用税务奖励带来的优势，家办管理公司应积极构建一个坚实的合规治理框架。这包括但不限于：
▪️ 建立一个全面的内部控制系统（定期内部审计、风险评估程序等）；
▪️ 加强对员工（特别是直接涉及金融交易和客户资产挂历的员工）的相关法律法规培训。
▪️ 持续关注行业动态，与MAS保持开放和积极的沟通态度，减少由于监管不当引起的法律风险。
▪️ 探索采用先进的AI技术解决方案来提升合规性和效率（比如利用大数据分析来监测交易模式和识别潜在的风险点，或使用区块链技术来增强资产管理的透明度和安全性）。
成立家办的本质是未雨绸缪，因此，抓住合规守法的根源以及内部动态整改的常态化，才是应对各种外部变化最有效的方法。
我们是新加坡本地全球资配咨询公司，拥有20年行业经验，负责新加坡家族办公室的项目团队成员，平均拥有15-20年的行业实战经验，帮助过包括全球著名跨国公司、超高净值人士实现企业、资金、身份落地新加坡的目标。
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